Når du overvejer at tage afstand til et job i et andet land, kendt som grænseoverskridende fjernarbejde - så overvej forskelle i den måde, hvert land opkræver skatter på. Dette gælder lande som Canada og USA samt mellem stater og provinser.
Sådan fungerer skatter i USA og Canada
Under det canadiske system er skatter baseret på bopæl, ikke statsborgerskab. Hvis du har været i Canada i mere end 183 dage, er din indkomst, uanset kilden, skattepligtig i Canada. Der er undtagelser for statsansatte.
I USA er skatter baseret på statsborgerskab, og hvor du udfører arbejdet. Så baseret på statsborgerskab kan USA beskatte sine borgere i Canada. Hvor du udfører arbejdet, bestemmer skattespørgsmål på statsniveau.
Der er indgået en skatteaftale mellem Canada og USA. Den angiver omstændighederne for, hvem der har krav på indkomstskat, og hvem der skal betale det respektive land. Der er bestemmelser for at forhindre dobbeltbeskatning.
Skattelovgivningen er kompleks og rodfæstet i domicil - den specifikke jurisdiktion, hvor du bor. Rådfør dig altid med en skatteekspert i dit lokalsamfund for at få rådgivning, der er relevant for dit unikke bopæl og din ansættelsessituation. Selvom vejledning fra pålidelige internetressourcer hjælper dig i gang, er det kun din lokale statsautoriserede revisor eller skatteadvokat, der kan give autoritativ vejledning.
Q&A til forskellige telependlingsscenarier
FAQ
Jeg er en amerikansk statsansat, hvis ægtefælle er blevet midlertidigt overført til Canada. Jeg var på deltid i fjernarbejde og er nu, for at undgå trafikforsinkelser ved grænseovergange, blevet godkendt til fuldtidsdistancearbejde. Skal jeg betale canadisk indkomstskat af min indtjening?
I henhold til United-Canadas indkomstskatteaftale er statsansatte ikke forpligtet til at betale skat til Canada. Artikel XIX fastslår, at "vederlag, bortset fra pension, udbet alt af en kontraherende stat eller politisk underafdeling eller lokal myndighed deraf til en statsborger i denne stat for tjenesteydelser ydet i forbindelse med varetagelsen af funktioner af statslig karakter skal kun beskattes i Stat."
Min partner er blevet overført til Canada for et arbejdsprojekt, og min arbejdsgiver vil tillade mig at fortsætte mit job i en telependling-kapacitet. Jeg vil af og til tage på ture til kontoret af møder eller andre arbejdsmæssige årsager. Skal jeg betale canadisk indkomstskat? Vi opretholder stadig en bolig i USA og vender tilbage i weekender og på helligdage
Denne person er ikke statsansat, så denne situation er vanskelig. Da canadiske skatter er baseret på bopæl, skal du bevise, at du ikke er bosiddende i Canada. En nøgle er, at du tager på ture til hjemmekontoret, og det forstærker, at du ikke er hjemmehørende. At beholde en bolig i USA og vende tilbage med jævne mellemrum er også klogt. Du skal udfylde en formular, der bruges af Revenue Canada til at bestemme din opholdsstatus. Formularen er "Determination of Residency NR 74", som du kan downloade og gennemgå for at se, hvad der er behov for.
Jeg er en canadier, der arbejder som en uafhængig entreprenør i en telependling-kapacitet for en amerikansk virksomhed. Alt mit arbejde er udført i Canada. Skal jeg betale IRS?
Nej. Da det amerikanske skattesystem er baseret på, hvor arbejdet udføres, betaler du ingen skat i USA. Vær dog opmærksom på, at hvis du nogensinde rejser til USA for blot én dag for arbejdsrelaterede anliggender, kan du blive ansvarlig for skattebetaling i USA. Du bør angive din indkomst i Canada på din skat, og husk at konvertere den til canadiske midler.
Jeg er canadier og bor i USA. Min arbejdsgiver er i Canada, og jeg kan bruge fjernarbejde til at beholde mit job. Hvem betaler jeg min skat til?
Medmindre du har til hensigt at opgive dit canadiske statsborgerskab, betaler du stadig canadisk skat af din indkomst. Du skal muligvis også betale amerikansk indkomstskat. Spørg den stat, hvor du bor, da ikke alle stater har indkomstskat.
